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2026年X月XX日至2026年X月XX日，市审计局派出审计组，对我县2019年至2024年高标准农田建设项目相关情况进行了审计，指出了存在的问题，为切实推动审计发现问题全面整改落实到位，特制定如下工作方案。
一、审计发现问题及整改措施
（一）规划衔接方面
1.规划编制不科学，在规划外建设高标准农田4119亩。由于XX县农业农村局制定的高标准农田建设规划不科学，部分边角地块地形陡峭无法施工，导致将《2021—2030年XX市高标准农田建设规划》之外的XX镇XX村、XX镇XX村和XX村4119亩地块纳入2022年高标准农田建设项目实施。
整改措施：一是立即梳理规划外建设地块，核实建设现状，按程序调整《2021—2030年XX县高标准农田建设规划》，将XX镇XX村、XX镇XX村和XX村4119亩地块纳入规划，补齐规划衔接手续。二是严格执行规划管控要求，后续所有项目全部依托县级规划、从项目储备库选取地块实施，杜绝规划外立项建设。三是强化项目前期实地踏勘、地形研判和可行性论证，科学优化规划布局，剔除不适宜建设地块，健全规划、立项双重审核机制。
责任单位：县农业农村局
整改时限：即知即改并长期坚持
2.未优先在粮食生产功能区建设高标准农田。2018年1月,XX县划定粮食生产功能区面积34万亩。由于XX县农业农村局规划统筹谋划不到位，选址未严格对标粮食生产功能区布局。2019年至2025年,XX县共建设高标准农田14.67万亩，其中8.18万亩未优先安排在粮食生产功能区实施，占比55.76%。
整改措施：一是优化县域农田建设规划，对照粮食生产功能区矢量数据，调整项目建设布局，今后项目优先覆盖粮食生产功能区。二是全面摸清全县粮食功能区建设需求，逐年补齐粮食功能区高标准农田建设短板，逐步实现粮食生产功能区内耕地应建尽建。三是今后对新建严格项目选址审核，立项前对标粮食生产功能区范围全面复核，确保在粮食生产功能区域优先立项建设。
责任单位：县农业农村局
整改时限:2026年12月底取得阶段性成效,2027年6月底前全面完成整改
（二）任务完成方面
3.上图入库数据不准确，虚增面积177.28亩。因XX县农业农村局未严格核实项目数据，将XX镇2021年高标准农田建设项目一片区规划面积177.28亩重复划入到2023年高标准农田建设项目XX镇二片区上图入库，造成上图入库数据不准确。
整改措施：一是全面排查2019—2023年度高标准农田建设项目上图入库数据，对照二调、三调、年度国土变更调查数据库、高清遥感影像，逐项目、逐图斑比对分析项目边界、地类、范围信息。二是对反馈的XX镇177.28亩重复入库问题，第一时间梳理重叠图斑范围，完善勘测定界资料、矢量边界、影像佐证材料，严格按照省级上图入库标准流程，及时对重复面积予以核减、修正。三是强化业务人员专业技术培训，严格吃透省级上图入库规范、边界划定规则和数据填报要求，提升工作人员业务能力和数据精准化管理水平，从源头上保障上图入库数据真实准确。
责任单位：县农业农村局
整改时限:2026年8月底前完成整改
4.项目实施进展缓慢。XX县农业经营服务中心实施的2024年高标准农田建设和改造提升2个项目，应于2025年6月完工，由于前期准备不充分，工期延长至2026年6月，截至2026年4月底未完工，其中新建项目一标段、二标段工程进度82.24%、70.08%，改造提升项目工程进度73.42%，整体进展缓慢。
整改措施：一是督促施工、监理单位加大人员、机械投入，优化施工工序，全力追赶建设进度，确保10月底前完工验收并上图入库。二是强化项目日常督导，常态化开展现场督查，对推进滞后标段及时预警、约谈整改。三是规范项目前期筹备和施工全过程管理，健全工期管控机制，杜绝工期延误问题再次发生。
牵头单位：县农业农村局
责任单位：县农业经营服务中心
整改时限:2026年10月底前完成整改
（三）项目建设管理方面
5.少施有机肥16.04吨，多结算施肥款2.13万元。XX县农业经营服务中心实施的2022年高标准农田建设项目，第九标段有机肥增施由XX县XX农资有限责任公司（以下简称“XX公司”）中标承建，建设内容为增施有机肥9630亩1155.6吨，单价1.33元/千克，合同总价153.6948万元，监理单位为XX市XX水利监理有限公司。XX公司提供的XX镇XX村和XX村有机肥出库单、验收单(XX县农业经营服务中心、XX村、XX村、监理公司均签字认可）反映施肥前供货验收数量为695.84吨，施工后监理公司和村民代表签字认可的确认表反映实际施肥679.8吨，与供货验收数量相差16.04吨(XX村14.84吨、XX村1.2吨）。XX县农业经营服务中心按照供货验收数量695.84吨结算，多结算施肥款2.13万元。
整改措施：一是全面复核XX县2022年高标准农田建设项目第九标段供货、验收、结算全套台账资料，逐项核对工程量完成情况，补齐完善相关佐证材料，对不实工程量据实予以核减，上缴多结算施肥款2.13万元，确保项目台账真实完整、数据准确无误。二是严格落实“实际施工量+现场核查+监理确认”结算审核机制，把现场实地核验作为工程结算前置关口，所有工程量必须经现场核实、监理签字确认后方可办理结算付款，坚决防范虚列工程量、虚量结算、超额支付资金等问题。三是坚持举一反三，对历年施肥类相关项目开展全覆盖排查，重点核查供货数量、实际施用、验收核验、资金拨付等关键环节，健全完善工程量现场核验、多级复核把关制度，进一步规范项目实施流程，压实各环节审核责任，从严强化项目资金全流程管理，堵塞管理漏洞。
牵头单位：县农业农村局
责任单位：县农业经营服务中心
整改时限:2026年8月底前完成整改
6.项目管理不严格，监理履职不到位。由于XX县项目实施单位管理不严格，项目监理履职不到位。一是XX县农业经营服务中心实施的2023年高标准农田建设项目，由XXXX工程管理咨询有限公司监理，合同金额67.52万元。经抽查施工日志和监理日志发现：项目第四标段6月至8月监理日志反映的设备投入数量、人员投入数量、天气情况和施肥数量与施工日志出现多处不符。二是XX县XX镇人民政府实施的
